银行支付系统如何对账？

　　先谈谈对账本身，如果做到很精细化管理，支付公司的对账通常分为三类：业务对账，资金对账，账单对账。

　　先说业务对账。

　　业务对账文件，通常是银行的业务系统(通常是收单)出具，在业务系统日切结束后用以日终同步交易状态的文件。

　　值得注意的是，不是所有银行的交易都有业务对账文件，通常收单交易业务对账文件会普遍一些。

　　这个文件内通常包含以下核心内容，以网银为例：

　　支付公司流水号，银行流水号，金额，状态标识(成功，失败)

　　前两个用来定位交易，而状态标识用于同步交易单据状态——通常情况下，业务对账就是用来恢复掉单数据的。

　　对于原交易单据未明确状态的掉单交易，业务对账可以帮助我们更快地明确单据状态。从这个角度来看，业务对账文件是联机交易回执单据的补充，业务对账的明细与交易发生时的银行回执是等价的，目的都是为了明确交易状态以及因此产生的债权债务关系。

　　对业务来说：业务对账文件=掉单查询回执=联机交易回执

　　所谓掉单，就是指支付单据处理过程中，由于网络通信异常，服务器并发过多，程序错误等问题导致的报文信息未达的情况。

　　通俗点说，一笔快捷支付请求，从支付宝发往银行，银行处理，再到银行回执支付宝这个过程，任何一个环节出现了问题，都会导致最后支付宝无法得知最后的支付处理结果。所以极端情况就是银行处理并扣了用户银行卡余额，但是没通知到支付宝，支付宝这边不能给用户处理成功，正好碰上掉单查询接口出点幺蛾子，那这个用户就要急死了。

　　so，业务对账，对支付公司来说，最重要的价值是用户体验。

　　tips：由于双方系统间交互都有一堆机制保障各自报文不可篡改不可抵赖，所以日间银行告诉你成功，日终告诉你失败这种情况理论上是不可能发生的。即便真的出了这个问题，你也可以拿着原报文去找他投诉：喂!要不要这样坑爹，这是你的借条。

　　如果说业务对账的主要作用是同步双方交易单据状态，明确双方债权债务关系的话，那么资金对账的主要作用是明确在某一个结算周期内，由业务产生结果的债权债务关系的清偿约定。

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　　那么拗口，啥意思呢?打个比方：

　　小明问小红借钱，打了好几个借条上面写着“兹有小明，于XXXX日借小红XXX元人民币，复利年化5%”字样，落款是小明的签名。分别编号为a，b，c，d，e，f，g……

　　这堆借条，明确了“小明欠小红钱”这个生产关系实质，没错，相当于我们之前说的业务对账。

　　既然借了钱，也写了借条，那么啥时候还钱呢?

　　小明和小红约定，每个月月初，小明会跟小红确认当月月底会还哪些借条，一样的白纸黑字不可抵赖。内容大致如下：

　　“2014年8月31日24点前，小明承诺将所欠小红的a,b,c三张借条及其利息，共XXXX元汇入小红银行账户”。画押：小明

　　大家知道，小明欠小红好多借条，远远不止abc三张。

　　但欠钱是一回事，啥时候还钱是另一回事，欠你钱不代表我必须一口气还掉。

　　所以这个月初条款，就是用来明确在8月份这个结算周期内小明与小红债权债务清偿的方案——映射到我们今天谈的内容，它就相当于资金对账在我们业务开展过程中的作用。

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　　在实际业务过程中，由于交易处理时差，会计日不一致等各种原因，我们会遇到这样的情况：

　　由于银行会计日切在22点，所以一笔8月27日23点发生的交易在银行看来，是发生在28日的，所以在29日由银行主动清算到支付宝的备付金账户。

　　又由于银行日切时间是浮动的，且资金清算方案在协议中通常约定以银行为准，所以通常对于收单类交易，支付宝不会自己去掰指头算，今天工行应该给我多少钱，农行该给我多少钱……而是根据银行给的资金文件来明确。(代发类交易不一样，有空细说)

　　通常资金文件重要字段为：

　　银行流水号，支付宝流水号，金额，业务类型

　　大家看到了，资金文件中不包含交易状态这个字段。

　　因为资金文件中体现的是银行和支付宝之间的资金清偿关系，这些清偿关系产生的前提是业务已实际发生，所以处理失败的交易由于未形成债务清偿的前提条件，就不会出现在资金文件中。(代发类交易有些不一样，有空细讲)

　　真拗口，啥意思呢，就是说丫的交易都没有成功，给个屁钱，所有给钱的都是成功的，恩，就是这个意思。

　　账务上通常怎么反映呢?

　　以充值为例，假设同一个会员同一个银行卡充值三次，a交易100元，b交易200元，c交易300元。

　　交易成功(业务对账成功)后：

　　借：XX银行待清算款 600

　　贷：会员某某账号负债 600

　　日终银行资金文件来了，里面只包含了a和b两个交易，c估计被丢到下一个会计周期去了。

　　支付宝账务一看，行吧，两笔就两笔，记账：

　　借：XX银行当日应清算款 300(意味着银行今天要给我300的欠款)

　　贷：XX银行待清算款 300

　　注意：这时候其实XX银行待清算这个科目下，还挂着借方300，意味着除去银行今天要清算给我的钱外，还欠我300

　　到此，资金对账就结束啦。