总账与明细账余额不符案例

总账与明细账余额不符案例

案例：

我刚刚接手了一家公司，原来的会计经手的预付账款总账与明细账余额一直不符（我查看到2012年年初都是如此），应该怎样处理

分析：

1、分别查看总账和明细账的余额资产-负债=所有者权益是否平衡；哪一类不平衡，应查账哪一类。如总账里的（资产-负债）不等于所有者权益，而明细账的（资产-负债）等于所有者权益，则需要查看总账里的预付款哪里出了问题，根据明细账来调整，但不作财务分录处理，在总账里修改；这一步是先确认总账出了问题还是明细账出了问题，好有针对性的寻找原因；

2、有可能是因为其中某一项明细账没有登记上去，如支付某公司的预付款由于一直没有发生，而在期初设置手工账时没有登录到，就形成了差异。这一步是针对明细账出了问题的具体分析。

建议先按以上两步查找后，若仍然无法查找，就需要细查。如是2012年未平还是2011年未平，从而找到具体原因。