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总分类账科目余额表

总账科目余额就是在总账的一级科目的余额,如现金科目,就是现金科目的余额。

 

每个总账科目,凡使用的都会有科目余额,这个余额要与该科目的明细账的余额之和一致。分类登记,登记方法取决于单位企业采用账务处理程序。

 

1,科目余额表的标准格式如下:

 

表格格式

 

科目名称期初余额本期发生期末余额

 

借方贷方借方贷方借方贷方

 

*****

 

合计

 

2,科目余额表的具体编制方法:

 

1、所有已制单的单据(凭证)的余额,原理为期初余额+(或-)本期发生额(包括借方发生额和贷方发生额)=期末余额;

 

2、只是在选项时有无包括已记帐凭证,就是范围,一般应选择包括未记帐的凭证。

 

3,做科目余额表的目的主要是为了方便做财务报表。

 

科目余额表就是各个科目的余额,一般包括上期余额,本期发生额,期末余额.0。

 

通俗点说就是跟据汇总的凭证而形成的每个科目的余额,而这些科目分属于资产、负债和所有者权益,所形成的等式就是资产+负债=所有者权益。

 

作用就是用于查询公司的会计科目的发生额、余额等会计信息。

 

4,在账务处理程序中的第二步。

 

第一步就是编制会计分录。

 

你按上面所示列表即可编制科目余额表,期初余额直接在总账上抄,本期发生额是根据本月凭证进行汇总得出,资产类期末余额=期初余额借方余额+本期借方发生额-本期贷方发生额=正数,余额在借方,负数则余额在贷方。负债类期末余额=期初余额贷方余额+本期贷方发生额-本期借方发生额=正数,余额在贷方,负数则余额在借方。

 

科目余额表是为了做报表用的,所有本月凭证全部结转处理结束后才可以编制

 

例图如下:

 

 

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