实训五 日常业务处理—工资和固定资产核算
任务一 工资核算业务日常处理：
与用友不一样，金蝶KIS标准版不支持多类别工资处理。
1、设置工资项目 以陈莲33进入系统进行工资处理
设置科信电脑公司的工资项目：操作方法：工资项目→新增→保存
1）设置（职员代码、职员姓名、性别、职员类别）；系统预设科目，无需定义项目属性。
2）设置工资项目（银行账号、工龄、基本工资、岗位工资、工龄工资、职务津贴、书报费、卫生补贴、事假扣款、病假扣款、应发合计、代扣个人所得税、五险一金、扣款合计、实发合计；日工资、病假天数、事假天数、养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险、工伤保险、住房公积金、应纳税所得额）。
2、设置工资计算方法。
注意判断语句的用法
(判断语句后有一个空格,这一点与用友和速达一样.否则会出现语法错误提示)
如果...则...
( IF ... THEN... ENDIF)。
如果...则...否则...
( IF ... THEN... ELSE ... ENDIF)。
如果...则...否则如果...则...
(IF...THEN...ELSEIF...THEN...ENDIF)。
科信电脑公司的工资由基本工资、岗位工资、工龄工资、职务津贴、书报费和卫生费等组成。
请事假需要按请假天数乘以日工资扣除事假工资，代扣个人所得税，代扣个人五险一金。
工资计算公式如下所示：
（1）职务津贴：
如果职员类别是“管理人员”则职务津贴=300
否则如果职员类别是“营销人员”则职务津贴 =400
否则如果职员类别是“行政人员”则职务津贴 =200
（2）书报费：
如果职员类别是“行政人员”则书报费=20
否则书报费=10
（3）卫生补贴：
如果性别是“女”则卫生补贴=30
（4）工龄工资=工龄*20
（5）日工资=ROUNDX((基本工资+岗位工资+工龄工资+职务津贴)/22，2)
（6）事假扣款=事假天数*日工资
（7）病假扣款：
如果工龄<=5 则病假扣款=ROUNDX(病假天数*日工资*0.8,2)
如果 5<工龄且工龄<=10则病假扣款=roundx(病假扣款*日工资*0.7,2)<>
如果工龄>10则病假扣款=ROUNDX(病假扣款*日工资*0.6,2)
(8)应发合计=基本工资+岗位工资+工龄工资+职务津贴+书报费+卫生补贴-病假扣款-事假扣款
(9)养老保险个人费率8%,医疗保险个人费率2%,失业保险个人费率1%,住房公积金8%,(生育保险1%和工伤保险0.5~2.5%全则单位承担,职工个人不承担生育和工伤保险).实际个人承担部分是三险一金.
养老保险金=ROUNDX(基本工资*0.08)
医疗保险金=ROUNDX(基本工资*0.02)
失业保险金=ROUNDX(基本工资*0.01)
住房公积金=ROUNDX(基本工资*0.08)
(10)五险一金=养老保险金+医疗保险+失业保险+生育保险+工伤保险+住房公积金
(11)代扣个人所得税:根据最新个人所得税有关规定,2011年9月1日起,执行新个税税率,起征点3500元.
级数 | 含税级距 | 税率(%) | 速算扣除数 | 级数 | 含税级距 | 税率(%) | 速算扣除数 |
1 | 0-1500 | 3% | 0 | 5 | 35000-55000 | 30% | 2755 |
2 | 1500-4500 | 10% | 105 | 6 | 55000-80000 | 35% | 5505 |
3 | 4500-9000 | 20% | 555 | 7 | 80000以上 | 45% | 13505 |
4 | 9000-35000 | 25% | 1005 |
(12)应纳税所得额=应发合计-五险一金-3500
(13)代扣个人所得税:应纳税所得额*适用税率-速算扣除数
如果应纳税所得额<=0 则代扣个人所得税=0
如果应纳税所得额>0且应纳税所得额<=1500 则
代扣个人所得税=ROUNDX(应纳税所得额*0.03,2)
如果应纳税所得额>1500 且应纳税所得额<=4500 则
代扣个人所得税=ROUNDX(应纳税所得额*0.10,2)-105
如果应纳税所得额>4500 且应纳税所得额<=9000 则
代扣个人所得税=ROUNDX(应纳税所得额*0.20,2)-555
如果应纳税所得额>9000 且应纳税所得额<=35000 则
代扣个人所得税=ROUNDX(应纳税所得额*0.25,2)-1055
如果应纳税所得额>35000 且应纳税所得额<=55000 则
代扣个人所得税=ROUNDX(应纳税所得额*0.30,2)-2755
(14)扣款合计=代扣个人所得税+五险一金
(15)实发合计=应发合计-扣款合计
3、工资数据的输入
输入科信电脑公司的基本工资数据，如表36所示。
表36 基本工资数据
代码 | 姓名 | 姓别 | 工龄 | 部门 | 基本工资 | 岗位工资 |
1001 | 卢高 | 男 | 20 | 总部高层 | 2000 | 5000 |
1002 | 蒋飞 | 男 | 18 | 总部高层 | 1800 | 4500 |
1101 | 郭伟 | 男 | 16 | 总经理办公室 | 1400 | 4000 |
1102 | 高兴 | 男 | 15 | 总经理办公室 | 1200 | 3000 |
1103 | 陈铭 | 男 | 7 | 总经理办公室 | 1000 | 1000 |
1201 | 杨芳 | 女 | 13 | 财务科 | 1600 | 4000 |
1202 | 马林 | 女 | 6 | 财务科 | 1400 | 3000 |
1203 | 陈莲 | 女 | 6 | 财务科 | 1200 | 1000 |
1301 | 李月 | 女 | 4 | 人力资源科 | 1400 | 4000 |
1302 | 吕方 | 男 | 18 | 人力资源科 | 1300 | 3000 |
1303 | 赵云 | 男 | 5 | 人力资源科 | 1000 | 1000 |
2101 | 关行 | 男 | 15 | 营销一部 | 1500 | 4000 |
2102 | 朱建伟 | 男 | 5 | 营销一部 | 1400 | 1000 |
2103 | 杨光 | 男 | 5 | 营销一部 | 1000 | 1000 |
2104 | 储云 | 男 | 5 | 营销一部 | 1000 | 1000 |
2105 | 上官云 | 男 | 5 | 营销一部 | 1000 | 1000 |
2106 | 华俊 | 女 | 4 | 营销一部 | 1000 | 1000 |
2107 | 成龙 | 男 | 4 | 营销一部 | 1000 | 1000 |
2201 | 张毅 | 男 | 4 | 营销二部 | 1500 | 4000 |
2202 | 章程 | 男 | 4 | 营销二部 | 1400 | 1000 |
2203 | 云梯 | 男 | 3 | 营销二部 | 1000 | 1000 |
2204 | 钟瑜 | 男 | 3 | 营销二部 | 1000 | 1000 |
2205 | 吴为 | 男 | 3 | 营销二部 | 1000 | 1000 |
2206 | 伍大 | 男 | 2 | 营销二部 | 1000 | 1000 |
2207 | 吴田 | 男 | 2 | 营销二部 | 1000 | 1000 |
2208 | 无名 | 男 | 2 | 营销二部 | 1000 | 1000 |
4、工资费用分配
将科信电脑公司的工资费用按职员类别进行分配，管理人员的工资计入管理费用，营销人员和行政人员的工资计入销售费用。备份4,工资发放凭证在账务处理系统中录入.实发合计92133.83元
借：销售费用-201 21280
销售费和-202 23260
管理费用-100 14680
管理费用-101 13290
管理费用-102 13720
管理费用-103 13200
贷：应付职工薪酬-工资 99430
扣款部分
借：应付职工薪酬-工资 7296.17
贷：应交个人所得税 1197.17
其他应付款-代扣五险一金 6099.00
备份5：荆州市科信电脑有限公司2012-01-05.AIB
