练习六：账务管理
目的：掌握账务管理中凭证、常用账簿、期末结账的处理事项
要求：按照下述资料在KIS专业版系统中进行包括录入记账凭证、查询报表财务的账务管理操作以及在凭证中指定现金流量项目的操作。
资料数据：
步骤：进入已建立帐套—左边的财务处理—凭证录入（以下各题只在这里做，不需要在其他系统做）——新增——录入相关数据—保存
注意：修改、删除和审核凭证在管理凭证功能中进行。
1. 记账凭证的录入、查询和审核（科目不能直接打进，只能选择或者打号码）
1.1 1月5日，付员工马强差旅费用500，用现金支付（要填部门）
1.2 1月6日，收到长城公司的欠款，20000元支票入建行账户。支票号码100001，指定现金流量项目为销售收入增加项目。（注意输入核算项目包括银行和应收的都要填）
1.3 1月8日，用现金代垫向天达公司发货的运费1000元，业务编号1001
1.4 1月20日，收到天达公司建行转账1000元，业务编号1001，支票号码100002
1.5 1月30日，录入本月发生的制造费用（水电费用）10000元（建行存款支付）
1.6 1月30日，收到客户天达公司用美元2000元支付原欠货款，存入招行，汇率6.90
（注意：本题填会计科目招行后要点外币，凭证中的币别要选择美元。通过计算器计算出人民币后再关闭窗口会自动记录到借方）
凭证信息如下：
摘要 | 借方科目 | 借方金额 | 贷方科目 | 贷方金额 |
1.1支付差旅 | 管理费用 | 500 | 现金 | 500 |
1.2收回欠款 | 建设银行 | 20000 | 应收账款 | 20000 |
1.3代垫运费 | 应收账款 | 1000 | 现金 | 1000 |
1.4收回货款 | 建设银行 | 1000 | 应收账款 | 1000 |
1.5制造费用 | 制造费用 | 10000 | 建设银行 | 10000 |
1.6收回欠款 | 招行 | 17450 | 应收帐款 | 17450 |
1.8 审核录入的凭证
步骤：换张娟进入已建帐套—帐务处理—凭证管理—审核（注意：如果操作有错，可以通过反审核操作）——关闭退出
1.9 凭证过账（注意：如果需要取消过帐，则在凭证管理中点操作——点反过帐）
步骤：以系统管理员身份进入已建帐套——用户管理——双击张健—用户组——双击右边的系统管理组
系统——以张健身份重新登录——初始化——启用账务系统——开始——确定——财务处理——开始过帐——关闭退出
2. 常用账簿
2.1 查看1月份的总分类账，并导出
步骤：在过完帐的界面双击右边的总分类帐——确定——文件——引出数据——确定——文件名：总分类帐——确定——关闭退出
2.2 查看1月份的明细分类账，并导出
步骤：双击右边的明细分类帐——确定——文件——引出数据——确定——文件名：明细类帐——确定——关闭退出
3. 往来核销（本往来核销指本单位与某一单位之间的应收应付之间的核销）
步骤：
3.1 将本月和天达公司之间发生的业务进行核销处理
1、设置—系统参数——财务参数——打勾启用往来业务核销——确定
2、财务处理——往来核销——取消—核销——会计科目选择应收帐款——确定——选择相同金额打勾——核销——关闭退出
3.2 查看本月和天达公司之间的业务往来
步骤：财务处理——往来对帐单——会计期间——会计科目——业务日期——确定
4、计提本月折旧
步骤：1、以张健身份进行计提折旧——固定资产——计提折旧
2、以Manager身份进行该凭证的审核与过帐——账务处理——凭证管理——审核——过帐
5. 期末结账
5.1 使用自动转账的方法将本月发生的制造费用全部转入辅助生产成本科目
步骤：
1、以Manager身份进行自动转帐——账务处理—自动转帐——新增——名称：结转制造费用
——机制凭证：否——转帐期间：1——凭证摘要：结转制造费用——科目：辅助生产成本——
——方向：自动判定——转帐方式：转入——新增行——科目：制造费用（折旧）——
——方向：自动判定——转帐方式：按比例转出借方发生额——新增行——科目：制造费用（水电费）——方向：自动判定——转帐方式：按比例转出借方发生额——保存——关闭退出——转帐期间打勾——下面生成凭证——关闭退出
2、以张健身份登录帐套并对该凭证进行审核记帐。
5.2 将本月的损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目，自动生成结转损益记账凭证
步骤：
1.以张健身份进行结转损益处理——财务处理——结转损益——下一步——完成
2、以Manager身份对该凭证进行审核并记帐。
5.3 进行期末结账处理
步骤：以Manager结帐——期末结帐
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