1月份开的蓝字发票，二月退回。我3月才开红字发票，然后在开正确的蓝字发票，请问这一系列过程该如何做账1月份开蓝字发票？
借：应收帐款(蓝字)
贷：主营业务收入(蓝字)
应交税费——应交增值税(销项税额)(蓝字)3月开红字发票，然后开正确的蓝字发票：
借：应收帐款(红字)
贷：主营业务收入(红字)
应交税费——应交增值税(销项税额)(红字)借：应收帐款(蓝字)
贷：主营业务收入(蓝字)
应交税费——应交增值税(销项税额)(蓝字)分别根据以上分录登记上帐就行了，如果想省事，也可以只按最后一笔正确的记就可以了。
