问题描述： 我公司是新认定的一般纳税人辅导企业,本月电子申报录入的进项发票需要先网上上传认证,然后再于次月初去前台拿索取稽核比对结果是吗?现能否在次月初在网上打印稽核比对结果再直接导入申报系统行吗？在电子申报系统如何填列这数据？或直接导入申报系统后用否手工填列？如手工填列是否只是填表二的多少栏次？主表用否手工填列？ 问题答复：
佛山国税12366纳税服务热线回复：您好！您提交的问题已收悉，现针对您所提供的信息回复如下： （1）辅导期一般纳人实施“先比对、后抵扣”的规定，即当月认证下月抵扣。 （2）对于您企业10月份上传认证的专用发票，可于所属期11月申报期内携带税务登记证副本、U盘到主管税务机关门前索取稽核比对结果。若稽核比对结果相符的，则可于所属期11月作进项抵扣。现时，辅导期一般纳税人的稽核比对结果只能前台索取。 （3）有关电子报税软件录稽核比对结果需要注意的步骤以及具体操作问题，请您咨询电子申报系统的服务单位龙山税友，咨询电话：4007112366。 感谢您的咨询！上述回复仅供参考，若您对此仍有疑问，请联系12366热线或您的主管税务机关咨询。
