银行和现金日记账是由出纳登记的。
下面是出纳员岗位职责：
１．要根据原始凭证，记好现金和银行账。书写整洁、数字准确、日清月结。
２．负责支票签发管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登记簿。
３．要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。
４．负责到银行办理经费领取手续，支付和结算工作。
５．严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金账面一致。
６． 负责作好工资、奖金、医药费的造册发放工作。
７．加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷。
８．及时与银行对账，作好银行对账调节表。
９．负责编造学期和每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。
１０．根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。
１１．严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度，作好出纳工作。
