问题：我公司员工借了1000元差旅费。写了借条。报销时退回200元。借的时候记账：借方是其它应收款——某员工 ，1000元。贷方是现金，1000元。报销的时候，借方是现金，200元。贷方是其它应收款——某员工，200元。这样做账对吗？另外800元应该记在哪里，报销时。我是不是要退回他借条再开一张200元的收据给他？
解答：借的时候记账：
借：其它应收款——某员工 1000
贷：库存现金 1000
报销的时候记：
借：管理费用 800
库存现金 200
贷：其它应收款——某员工 1000
借条不能退还给员工。这是做账的依据，但可以开份收据给员工证明此款已结清。
