预支差旅费的流程

来源:中国会计网 2018-11-05 10:39

  首先需要到财务部领取一张借款单,并且按照相关规定填写借款单。借款单填写完毕后,分别找到总经理、部门主管、财务主管签字。这使,当出纳看到这张已经签过字的借款单后,便可预支给借款员工现金、或者将预付金额打入员工银行卡。若付现金,记得同时在借款单上加盖现金付讫章,以免发生重复预付的现象。

  预支现金2000元的账务处理:

  借:其他应收款

    贷:库存现金/银行存款

  出纳应注意,在支付款项的同时登记现金日记账或银行日记账。

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