（一）现金
广义的现金是指在生产经营过程中以货币形态存在的资金，包括库存现金、银行存款和其他货币资金等，狭义的现金仅指库存现金。现金管理中所讲的现金是广义的现金。
（二）持有现金的动机?
动机含义影响因素交易性需求为了维持日常周转及正常商业活动所需持有的现金额（1）收入和支出数额是否相等
（2）收入和支出时间是否匹配预防性需求为应付突发事件而持有的现金（1）企业愿冒缺少现金风险的程度
（2）企业预测现金收支可靠的程度
（3）企业临时融资的能力投机性需求为了抓住突然出现的获利机会而持有的现金预计的突然出现的获利机会的多少
