红字发票报税如何填写?

来源:中国会计网 2020-07-07 11:21

红字发票报税如何填写?

增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称专用发票)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票。

《增值税纳税申报表》主表中销售额和销项税额按负数填写

由于相关数据是自动审核,《增值税纳税申报表》附列资料(表一)中发票的份数填当月正数发票份数和红字发票份数的合计数,但金额和销项税额填正数和红字相抵后的数额,如相抵后是负数,就填负数贵公司没有销项发票正数,就填负数。

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