小规模购买税控盘和支付维护费的费用,抵税时申报表如何填?

来源:中国会计网 2020-07-14 09:52
小规模购买税控盘和支付维护费的费用,抵税时申报表如何填?

小规模购买税控盘和支付维护费的费用,抵税时申报表如何填?

答:小规模纳税人将抵减金额填入《增值纳税申报表(适用小规模纳税人)》第16栏“本期应纳税额减征额”;

当本期减征额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时,按本期减征额实际填写;

当本期减征额大于第15栏“本期应纳税额”时,按本期第15栏填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

同时,还应填写增值税减免税申报明细表。

当期备案的需要填写“本期发生额”。

“本期实际抵减额”填写本期需要抵减的税额,不能大于主表15栏本期应纳税额。

未抵减部分填入“期末余额”结转下期继续抵减。

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