月末要将增值税销项转到未交增值税吗?
是小规模吧,3个月缴纳一次增值税的吧,若是需要将销项转到未缴增值税
借:应交税金---增值税---销项税额
贷:应交税金---增值税---未交增值税
等一个季度到了,缴纳时,
借:应交税金---增值税---未交增值税
贷:银行存款
若是一般纳税人的话,则不需要这么做
1、若月末应交税费-应交增值税二级科目的余额为贷方,则表示需要缴纳增值税,财务处理为:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未缴增值税
月末同时计提城建税、教育费附加、地方教育费附加:
借:主营业务税金及附加
贷:应交税费-应交城建税等
2、若月末应交税费-应交增值税二级科目的余额为借方,则表示本月不需要缴纳增值税,形成了留抵税额,不需要作财务处理.
