收入已入账发生退货怎么办？
冲销确认收入的分录,即做相反分录
1、当月确认收入
2、期末未收到对方账款,
借:应收账款--XX公司源
贷:主营业务收入
应交税费--应交XX税
同时结转成本,百度
借:主营业务成本
贷:库存知商品
收到对方道付款后,
借:银行存款
贷:应收账款
1、当期收到对方付款,
借:银行账款
贷:主营业务收入
应交税费--应交XX税
同时结转成本,
借:主营业务成本
贷:库存商品
2、下月发生退货时,会计如何处理
贷:银行存款(应收账款)
贷:主营业务收入 红数
贷:应交税费---应交增值税(销项税额) 红数
借:主营业务成本 红数
借:库存商品
