小规模纳税人不开票收入超过多少要缴纳增值税？
月度超过9万,季度超过30万.
小规模纳税人交的增值税无法退回怎么办
按税法规定,对纳税人超过应纳税额缴纳的税款,税务机关发现后,将自发现之日起10日内办理退还手续;如纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的,可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息.你可以提供证据,向你的税局申请.
你硬是按29989和12885.2直接乘以3%计算的增值税金:42874.2*3%=1286.23元
正确的计算:29989/1.03*0.03=873.45
12885.2/1.03*0.03=375.30
应交税金是:1248.75元
多交了:37.48元
调整分录:借:现金(或银行存款、应收账款等)-1286.24
贷:主营业务收入 -1248.76
贷:应交税金-应交增值税 -37.48
因为附加税费是按增值税费计提的,同时也的申请附加税费的返还!
因为金额较小啊,申请退回比较麻烦的,和你的专管员交流一下,次月少报1248.76元的收入比较省事!
