已认证发票对方作废怎么做会计分录？
得分两个情况:
1、对方不再开票给你了,你公司自行承担损失.
借:主营业务成本
贷:应交税费--应交增值税--进项税额转出
2、对方会补开票过来:先别做进项税认证,挂在其他应收款.商品按发票不含税金额暂估,等票来了,再在贷方冲其他应收款,并借方入进"应交税费--应交增值税--进项税".
(1)收到那张作废票时:
借:库存商品(或原材料)
其他应收款-待抵扣进项税
贷:银行存款(或应付帐款)
纳税申报时,此笔进项税不能抵扣.
(2)收到正确的票时:
借:应交税费--应交增值税--进项税
贷:其他应收款-待抵扣进项税
