什么是期间损益结转？
期间损益结转是指将各损益类科目的余额转入"本年利润"科目,反映集团企业在一个会计期间内实现的利润或亏损总额.
本系统提供的结转损益功能,就是将所有损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目,并生成一张结转损益记账凭证.
期间损益结转分录
结转各项收入:
借:主营业务收入
借:其他业务收入
借:投资收益
借:补贴收入
借:营业外收入
贷:本年利润
结转各项成本费用:
借:本年利润
贷:主营业务成本
贷:主营业务税金及附加
贷:其他业务支出
贷:销售费用
贷:管理费用
贷:财务费用
贷:营业外支出
贷:所得税
借:本年利润
贷:利润分配
借:利润分配
贷:应付股利等
用友期间损益结转操作
1、进入用友通软件,打开总账系统--月末转账,选择"期间损益结转",则屏幕显示要结转期间损益的损益类科目.
2、点击期间损益结转后面的放大镜 ,弹出期间损益结转设置对话框.
3、在弹出的窗口中,点击道"本能利润科目"后面的放大镜 ,重新设置本年利润科目,点击〖确定〗后到"转账生成"界面.
4、选择需要结转的科目,双击,选择完毕后,按〖确定〗即按计算结果生成转账凭证.
5、对刚刚生成的凭证进行审核和记账后即可.
