增值税小规模纳税人申报表本期销售额填在哪里？
1、差额征税纳税人发生适用3%征收率的应税行为且有扣除项目的,第1栏与当期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第8栏数据一致.
第1栏本期数≥第2栏+第3栏本期数
2、 第2栏"税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额":填写税务机关代开3%征收率的增值税专用发票及自行开具3%征收率的增值税专用发票不含税销售额合计.
3、 第3栏"税控器具开具的普通发票不含税销售额":填写税控器具开具的货物及劳务、应税行为的普通发票金额换算的不含税销售额.
4、 第4栏" 应征增值税不含税销售额(5%征收率)":
差额征税纳税人发生适用5%征收率应税行为且有扣除项目的,本栏填写扣除后的不含税销售额,第4栏与当期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第16栏数据一致.
第4栏本期数≥第5栏+第6栏本期数
5、 第5栏"税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额":填写税务机关代开5%征收率的增值税专用发票及自行开具5%征收率的增值税专用发票不含税销售额合计.
6、 第6栏"税控器具开具的普通发票不含税销售额": 填写税控器具开具的发生应税行为的普通发票金额换算的不含税销售额.
