所得税的资产总额怎样填写？
按照资产负债表里的数据填写,简单的说就是按照企业资产负债表下面的总资产合计数来填写.
附表五《税收优惠明细表》填报说明:
减免税附列资料
1.第45行"企业从业人数":填报纳税人全年平均从业人员,按照纳税人年初和年末的从业人员平均计算,用于判断是否为税收规定的小型微利企业.
2.第46行"资产总额":填报纳税人全年资产总额平均数,按照纳税人年初和年末的资产总额平均计算,用于判断是否为税收规定的小型微利企业.
最简单的方法就是把全年12个月份的"资产合计"栏"期末数"+ "期初数"之和除以12再除以2,就是资产总额了.
企业所得税季报填哪些
根据《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》填表说明规定:
1、第2行"营业收入":填报会计制度核算的营业收入,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报.
2、第3行"营业成本":填报会计制度核算的营业成本,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本(费用)填报.
3、第4行"利润总额":填报会计制度核算的利润总额,其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等.事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报.
根据《国家税务总局关于填报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表有关问题的通知》(国税函【2008】635号)规定:《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表A类》第4行"利润总额"修改为"实际利润额".填报说明第4行"实际利润额':填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额.事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报.房地产开发企业本期取得预售收入按规定计算出的预计利润额计入本行.
