本期缴纳上期应纳税额是什么意思？
《增值税纳税申报表》主表第30栏③本期缴纳上期应纳税额,本月数填写本月上缴上月实现、在本月入库的增值税,累计数应该是上年12月份实现增值税在本年元月份入库税款以及当年元至11月份实现增值税,而本年12月份实现增值税记入次年元月份.
第30栏③本期缴纳上期应纳税额,是按照税务部门统计口径,累计实际入库税款期间,而不是实现期间,因此你的做法是正确的,你还可以将本年1-11月份实现增值税数额(应交增值税加上上年12月份实现增值税)来填列,不考虑今年12月份实现数,其结果一样
