申报和做账差了一分钱怎么办?
有两种处理方法:
1、此次不作处理,有可能下次四舍五入直接冲减回来;
2、每次有四舍五入的时候,就每次作调整:
借:主营业务收入0.01元(实际入分录时,在贷方用红字发示)
贷:应交税费-应交增值税0.01元
在申报增值税的时候,应纳税额和预缴税额相关一分钱.
这种情况,先提交申报,申报成功后,页面会弹出提示:无需进行缴款,大概意思就是说,一分钱不用交了,给你免掉,点击<缴税>也是没有反应的.
如果还提心造成欠税问题,可以点击税务系统的<清缴税款>.
点击之后,页面会弹出所有需要清缴的税款,但如果是1分钱,就会显示0,如果这里是显示0,就说明,这一分钱真的不用缴了,真的给你免掉了.
申报系统上虽然是给免掉了,但很多人有个疑问,就是账务上怎么处理,如果不处理,应交税金就会有0.01的贷方余额,意思就是有欠税末缴.
其实,在账务上这个问题也是很好处理的,可以直接进入营业外收入、费用等科目,或者说"随意",没有人会因为这个一分钱把你怎么样的.
