收到红字发票账务如何处理？

       收到红字发票账务如何处理?

我方当月申请开具红字发票,并在月初报税时做了进项税转出.--来红字票时需要再次转回这个转出金额.实际上这个不用做进项税额转出的.

我方在收到红字发票后的账务处理:

借:xxxx (红字)

贷:应缴税费---应缴增值税--进项税额转出 (红字)

再做

借:库存商品(红字)

借:应交税金-进项税额(红字)

贷:预付账款/应付账款(红字)

收到货款后,

借:银行存款

贷:预付账款/应付账款