固定资产60%抵扣剩余40%如何填报表?
购进固定资产的是不动产还是设备?如果购进的固定资产是不动产的话,需要分两期进行抵扣.第一期60%,第13个月抵扣剩余的40%.
借:固定资产--房屋
应交税费--应交增值税(进项税额)60%
应交税费--待抵扣进项税额 40%
贷:银行存款等
进项税发票认证时,是一次性认证,然后转出40%进项税额到待抵扣进项税额科目核算.
固定资产60%抵扣剩余40%如何填报表?
购进固定资产的是不动产还是设备?如果购进的固定资产是不动产的话,需要分两期进行抵扣.第一期60%,第13个月抵扣剩余的40%.
借:固定资产--房屋
应交税费--应交增值税(进项税额)60%
应交税费--待抵扣进项税额 40%
贷:银行存款等
进项税发票认证时,是一次性认证,然后转出40%进项税额到待抵扣进项税额科目核算.