收到的发票是现金支付如何做会计分录？

       收到的发票是现金支付如何做会计分录?

如果收到的是增值税专用发票的话,供应商属于供货方,公司属于购买方与供应商属于往来关系.

所以借方应为原材料或者是库存商品之类的,还有进项税额,贷方应为应付账款.

如果收到发票后,又给供应商支付货款了,借方就是应付账款/应付货款,贷方就是银行存款、现金或应收票据之类的科目了.

如果此笔款项以前已经入账,应该是这样的:借:应付账款(等科目)(xx单位)贷:现金(银行存款--现金支票)凭证后要附收款人(经办人、xx单位)写的收条,是单位的,最好盖上公章或财务章.