分公司开票总公司收款如何处理?

来源:中国会计网 2020-11-18 12:31

分公司开票总公司收款如何处理?


  分公司开票总公司收款如何处理?

分公司开出发票,对方打款打到总公司,这种情况最终会出现三角债务关系,所以最好的办法是让总公司将款退回,让对方重新打款到分公司的账上,否则对方账户上也要挂有分公司和总公司的帐。

另一可行办法就是出一份三方收款证明,总公司和分公司挂往来帐。具体如下:

分公司开票挂客户应收,做

借:应收账款-XX

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)

当客户打款到总公司时,分公司做

借:其他应付款-内部往来

贷:应收账款-XX

总公司做

借:银行存款

贷:其他应收款-内部往来

分公司分录:借:应收账款-购买方 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税

借:其他应收款—总公司 贷:应收账款-购买方

总公司:借:银行存款 贷:其他应付款—分公司

付款时 借:其他应付款—分公司 贷:银行存款

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