公司进项不够可以先开销项票后面再补进项吗?
1、没有进项税,开出去的销项票就要全额交税了.以后进来的进项票只是是抵以后的税了.
2、不可以这个月开销项票,然后下个月找到进项票之后,再来抵扣这个月的销项.按税法规定,进项税只能往后抵,进项需要认证,认证时间是不能往前改的(改不了),所以只能抵后面的税.
辅导期一般纳税人注意事项:
1、取得发票当月就要认证,但是当月不可以抵扣,等次月底《比对结果稽查通知书》下来后,按照上面要求的时间进行抵扣(正常都是当月认证,次月抵扣) .如果你9月份认证,9月进项不可以抵,等10月底结果下来后申报期内抵扣.
2、需要设置"应交税金-待抵扣进项税额"(认证专用),等抵扣时在转"增值税(进)".
3、比对结果下来的当月就可以抵扣了,当月没有抵扣完的,系统自动会生成留底数,无期限.
4、申报增值税的时候,对于附表2需要留意,当月认证的发票千万不要忘记填了.
