增值税开票系统与申报系统少了几分钱如何处理?
1、发票上的增值税税额和增值税报税系统有差额,没有关系,这是由于小数点后面保留位数和相加合计数不一至造成的,是客观的.
2、处理方法:纳税申报时按增值税报税系统上的数字填写即可,对自动导入纳税申报表上的数据可以进行修改.
一般纳税人应该按发票的销项税计算,不会有差额.
小规模纳税人是按发票金额计算增值税,建议计算税金时不要逐笔计算,而是在月底按收入合计将增值税从收入额中分离.
取得收入,借现金,贷销售收入
月末按合计计算增值税(收入合计/1.03)×0.03=增值税额(1000/1.03×0.03=29.13)
贷应交税费-应缴增值税29.13
贷销售收入 -29.13
这样操作就不会形成分别计税与合计计税的差额.供参考.
少交的0.01,建议转入销售收入,
贷销售收入0.01,贷应缴增值税-0.01
这样可以保持累计开票金额=累计销售收入+累计增值税额相等的关系.
做成贷方的负数,也是为了保证贷方发生额的净额是该科目的绝对金额,而不会形成填制报表时再做调整.
