2021年CIA资格认证简章

根据国际内部审计师协会（IIA）有关要求，现将2021年国际注册内部审计师（以下简称CIA）考试有关事项通告如下：

一、参加认证和取得资格的条件

为了鼓励广大内部审计人员通过取得CIA资格提升职业能力，根据IIA在全球范围内的统一要求，原则上只要具有本科学历/学士学位及以上教育背景（如不能满足教育背景的要求，则需要具有其他资格或满足一定内部审计相关工作经历年限的要求，包括内部审计、风险管理、内部控制、与内审相关的咨询和评价服务、国家审计、社会审计等，下同），并通过资质审核，考生即可参加CIA考试。IIA同时强调了实务经验的重要性，将内部审计相关工作经历纳入了认证流程，作为取得CIA资格的必要条件，具体年限要求由考生的学历/学位（或其他符合准入条件的情况）决定，详情见下表：

2020年1月（含）以前已经通过资质审核、成绩仍在有效期内（CCMS中“认证状态”为“已批准”），但尚未取得CIA资格的考生，无须在CCMS中报告相关工作经历情况，只需要在成绩有效期内全科通过考试即可取得证书。在2020年1月以后通过资质审核的考生，应当根据上表的要求，在成绩有效期内通过全部三个科目的考试，并达成相关工作经历年限要求，完成工作经历验证，方可取得CIA资格与证书。对于全科通过考试、尚未满足相关工作年限要求的考生，如有证明个人知识技能、应聘求职等方面的需求，可向中国内部审计协会（请发邮件至certification@ciia.com.cn）提出申请，由协会为其出具《CIA考试全科通过证明》。

二、考试次数及形式

2021年，全国（不含香港特别行政区和台湾地区）共组织四次CIA考试，均为机考。

三、报考及预约平台

CIA考生需使用IIA开发的认证考生管理系统（Certification Candidate Management System，以下简称CCMS）提交认证申请、验证工作经历、报考科目和预约考试。

四、认证流程

2020年3月，IIA对CCMS进行了重大升级，根据新系统的特性和要求，认证流程也进行了相应调整。请考生认真阅读认证手册，并根据流程提供的范例进行操作。

以下简要流程以首次参加CIA资格认证的新考生为例。曾经参加过CIA/CCSA纸笔考试、通过免试申请获得CRMA、曾经使用过CCMS的考生请参考详细认证流程中“开始认证流程前考生应当了解的信息”下“对认证流程的使用”的相关要求，请勿在CCMS中重复注册账号，否则将导致考试成绩无法正确返回等问题。

对于新考生，认证流程共分为创建账户和完善个人信息、提交申请和证明材料、资质审核、完成经历证明、报考科目并交纳考务费、预约考试、参加考试并获知成绩、达成认证要求和领取证书等八个步骤。

第一步：创建账户和完善个人信息。首次参加CIA认证的新考生需要在CCMS中创建一个账户，并在账户中完善个人信息。所有认证流程和取得资格证书之后的后续教育和年检都在该账户下进行。

第二步：提交申请和证明材料。登录CCMS账户后，依次选择“申请 国际注册内部审计师”，交纳申请费，确认道德状况，填写学历证明信息和上传证明材料，选择身份证明信息和上传证明材料，提供品德证明，确认主页“认证状态”更新为“已申请”。

第三步：资质审核。考点在资质审核期间审核考生在系统内上传的身份证明和学历证明材料。考生督促品德证明人完成对品德证明的批准。全部资料审核获得通过以后，主页“认证状态”更新为“已批准”。该状态有效期持续时间为3年，考生需在上述3年内通过3个科目的考试，并完成工作经验验证，方可取得证书。3年成绩有效期结束后，如仍未能全科通过，或未能达成工作经验要求，则所有已通过的科目成绩失效，考生需重新申请考试和接受资质审核方可再次参加考试。

第四步：完成经历证明。即证明考生本人具备取得CIA资格所要求的工作经历。本步骤与第五至第七步没有先后顺序，可以同步进行，但必须在3年成绩有效期之内完成，否则已通过的考试科目成绩失效，无法取得CIA资格。

第五步：报考科目（考试注册）并交纳考务费。CIA考试获得“已批准”状态的考生，可在报考科目时间内登录CCMS报考尚未通过的科目，并交纳考务费。所有费用一旦交纳，不予退还。

第六步：预约考试。成功交纳考务费以后，可获得有效期为180天的考试授权，考生可在上述180天内的预约开放时间里登陆CCMS或拨打预约考试电话400-120-0832，预约考试时间、地点和考试语种。如考生在180天内未完成预约和考试，考试授权将会失效，所交纳的考务费和改期费不予退还。如希望重新参加考试，需重新报考科目并交纳考务费和预约考试。

第七步：参加考试并获知成绩。考生携带本人有效身份证件，根据预约的时间和地点，前往Pearson VUE考场（考场是指考生实际参加考试的场所，主要职责为提供考试环境、考试用计算机设备等。考场的预约、安排等由Pearson VUE负责）参加考试，并于考试结束后当场获知非正式考试成绩。正式成绩报告将发送到考生邮箱。

第八步：达成认证要求和领取证书。考生在3年考试成绩有效期内，通过全部科目考试并完成工作经历验证，即意味着考生已经达成认证要求，可以获得CIA资格及证书。

五、有关时间安排

1.资质审核时间

2021年1月1日 - 1月20日

2021年4月1日 - 4月20日

2021年7月1日 - 7月20日

2021年10月1日 - 10月20日

法定公休假期、节假日考点不作审核，但考生可以在CCMS中进行申请和提交证明材料，也可邀请品德证明人进行品德证明的审核。

关于资质审核工作的说明：

资质审核（即考生报考资格的审查和确认）工作主要由各考点（考点一般设立在省级内部审计或内部审计师协会，主要职责为审核考生报考资质、发放证书等）具体负责。考点仅在上述资质审核时间内对考生的身份证明和学历证明材料进行审核。

2.考生报考科目时间

2021年1月1日 - 1月20日

2021年4月1日 - 4月20日

2021年7月1日 - 7月24日

2021年10月1日 - 10月20日

关于报考科目功能开放的说明：CCMS仅在报考科目时间内开放科目报考功能，考生只能在报考科目时间内报考科目。

3.预约开放时间

2021年2月8日 - 2月28日

2021年5月10日 - 5月30日

2021年8月10日 - 8月31日

2021年11月10日 - 11月30日

关于考试预约工作的说明：考生应当在上述预约开放期内登录CCMS，对已经成功报考的科目进行预约，选择考试的时间、地点和语种（中文或英文）。

4.正式考试时间

2021年3月2日 - 3月10日

2021年6月2日 - 6月10日

2021年9月2日 - 9月10日     

2021年12月2日 - 12月10日 

关于考场考试开放时间的说明：法定节日期间Pearson VUE不提供考试服务，若国办临时发布放假通知，上述考试时间会随之进行调整，届时以中国内部审计协会官网公布的信息为准。部分考场仅在正式考试时间内的部分日期开放，具体请以预约开放时预约界面实际公布的信息为准。如果当地考场开放的时间无法满足考生要求，考生可以选择预约在其他城市参加考试。

六、认证流程中的各类有效期

1.品德证明批准期限（90天）

流程第二步中，新考生在CCMS中提交申请和相关证明材料后，考生需督促品德证明人尽快批准品德证明（身份证明和学历证明由考点在资质审核期内统一审核），如未能在自考生成功交纳申请费之日起90天内按时完成，则申请作废，需重新提交申请和交纳申请费方可参加CIA认证。

2.成绩有效期（3年）

自资质审核通过、考生CIA考试获得“已批准”状态之日起（成绩有效期不是从考生第一次参加考试开始计算，也不是从通过某一科考试开始计算），考生需在3年内通过所有科目（如实际考试日期超出上述3年成绩有效期，则考试成绩无效）并完成工作经验验证，否则所有已通过科目成绩作废，认证申请失效。需重新提交申请和交纳申请费方可参加CIA认证。2019年第四次考点资质审核时间结束前完成审核的考生，成绩有效期为4年。如有需要，考生可在CCMS中选择延长成绩有效期，延长期限为1年，费用为275美元，该功能只能在“已批准”状态下使用1次，无法重复使用。

3.科目报考有效期（180天）

流程第五步中，自考生报考科目、成功交纳考务费之日起，考生须在180天内完成预约并参加考试（报考一次只能获得一次考试机会），否则将被认定为缺考，该科目报考失效，交纳的考务费无法退还。如需再次参加该科目考试，需重新报考科目和交纳考务费。

4.未通过科目考试间隔期（60天）

如考生未通过某一科目的考试，60天内（含60天）不得再次参加该科目考试。

5.已通过科目考试间隔期（3年）

考生已通过某一科目的考试，则3年内（含3年）不得再次参加该科目考试。

关于考试有效期的说明：受CCMS设置限制，目前仅在部分有效期即将到期时，能够通过邮件提醒考生，请考生仔细研读本节，并密切关注自身相关期限，及时进行相应操作。

七、考试科目和范围

第1部分：内部审计基础

考察领域包括：内部审计基础、独立性与客观性、专业能力及应有的职业审慎、质量保证与改进程序、治理、风险管理和控制、舞弊风险。
第2部分：内部审计实务

考察领域包括：管理内部审计活动、计划审计业务、执行审计业务、沟通审计业务结果并监督进展。
第3部分：内部审计知识要素

考察领域包括：业务敏感度、信息安全、信息技术、财务管理。

八、考试题型、题量、时长和语种

1.考试题型：三个科目考试试题均为单项选择题。

2.考试题量：第1部分试题为125道，第2、3部分试题各为100道。

3.考试时长：第1部分考试为150分钟，第2、3部分考试各为120分钟。

4.考试语种：考生可在预约考试时选择中文或英文。

九、考试参考用书

考试参考用书由中国内部审计协会组织翻译和编写：

《国际内部审计专业实务框架》（201７版）
《内部审计基础》（第六版）
《内部审计实务》（第六版）

《内部审计知识要素》（第六版）
 《CIA考试习题汇编》（第六版）

关于考试用书定购的说明：以上书籍可登陆中国内部审计协会网站杂志图书栏目------“图书”------“考试类”在线订购，或致电010-82199878电话订购。

十、考试费用及支付方式

1.费用标准
CIA考试在2021年执行以下标准：
申请费（35美元）

考务费：

第1部分（140美元/科）

第2部分（120美元/科）

第3部分（120美元/科）

除申请费和考务费外，认证过程中不收取其他费用。

2.支付方式
考生需在CCMS中直接向IIA支付各项费用，支付时需使用本人（或他人）双币种信用卡（信用卡卡面带有VISA、MasterCard、AMEX或Discover标识）在线支付。目前中国（除香港特别行政区和台湾地区外）尚不支持其他支付方式。

3.支付凭证

美国应税行为一般以结算体系监控为主，不存在税务发票。考生在线支付费用后，可在CCMS中通过“我的订单”栏目，自行打印收据作为支付凭证。

4.退费规定

根据IIA的有关政策，考生因个人原因导致无法参加考试的，已交纳的申请费、考务费及取消和更改考试预约等相关费用无法退还。

十一、其他注意事项

1.各省级内部审计（师）协会可根据本简章，制定本考点的认证简章。

2.本简章最终解释权归中国内部审计协会所有。如IIA相关政策有所调整，将参照IIA新政策执行，请关注中国内部审计协会官网相关公告。