未开票收入次月开票如何申报?
打开增值税电子申报系统,进入申报系统主界面,点击销项发票采集.
如果上月未开票收入,没有进行申报,本月正常开票了,则点击一键获取销项发票,然后正常申报增值税即可.
如果上月未开票收入,已经申报了增值税.
点击首页,返回到增值税申报系统主界面.
进入上月增值税销项发票采集界面,查看上月未开具发票采集的金额.
查询好未开票收入金额后,再次进入本月增值税销项发票采集界面,然后点击新增.
进入新增销项发票界面,选择未开具发票.
进入未开具发票填写界面,不含税金额处,填写上月未开发票已申报增值税,并且本月补的增值税发票数据的负数.填写的负数不能大于第四步,上月采集的未开具发票金额.
填写好销项发票采集数据后,再填写增值税申报表,然后点击发送报表即可.
