4月确认收入5月开票的凭证怎么做？
上个月以未开发票销售的形式报税了,可以在以后的申报期按照负数在未开发票一栏冲回,但前提是你冲回的月份得有正数发票开出啊.
例题：我们单位在四月份在增值税申报表附列资料(表一)中第4行申报了未开具发票额144723.91元,这其中还包含部分未开发票单位领用的样品.
我们单位5月6月都没有销售,所以申报期报的都是空表.
我们单位7月份的时候开具了488200.95元的增值税发票,但是属于国税专管员让我们4月份申报的未开发票中的只有250978.70元,所以我按如下报的表:
在表一中第3栏,份数54份,销售额488200.95元,
同时在表一中第4栏填具:销售额-250978.70元,
表一自动在小计中生成第5栏:销售额237222.23元
这样同时自动在第7栏生成销售额237222.23元
这样,你在增值税申报主表中你直接在第2栏,其中:应税货物销售额,填具:237222.25元,
这样,你的主表和附表就勾稽上了
对了,我们开具的是增值税的普通发票,要是你们开的是专票表一你就填在第一栏就行
