企业内部收据如何管理?
1、收据管理原则:
(1)收据一式三联,且必须连号,财务部负责收据的日常管理.
(2)公司所有收据由财务部指定一名收据管理员对收据的发放、缴回、保存作统一管理.公司各部门不得私开收据.
(3)会计人员根据岗位职责需要领取、开具、管理收据.
(4)出纳人员不得领取、开具、管理收据.
(5)收据盖有本公司财务章方才有效.
2、现金收款收据管理流程
(1)收据购买、领用、登记、回收、作废整个过程都进行专门管理;
(2)现金收款出纳直接收钱(交款人直接将现金交予出纳,任何时候现金均不经出纳以外的人手)
(3)会计做账,会计或其他人员保管并开具收据
(4)会计、出纳及交款人均需在每一张收据上签字确认,以明确责任
(5)事后由保管收据以外的人不定期抽查收据,并与账上核对,并保留检查记录
