单位缴纳的社保需要计提吗?
可以不计提,在实际上交保险时入账,但这样单位实际承担的社保费用就会往下错一个月.
分析如下:
一、计提:(企业缴纳部分)
借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用(看员工是什么部门的)
贷:应付职工薪酬--社会保险
二、缴纳:
借:应付职工薪酬--社会保险(这是公司部分)
其他应收款----代垫职工社会保险(这是个人部分)
贷:银行存款
三、一般企业是当月工资下月发,但是社保必须要当月缴纳,所有做帐的时候都先垫付,次月发工资的时候冲销,所有才有:其他应收款----代垫职工社会保险
四、根据企业情况不同,也可以先计提后缴纳.
