费用票报销如何做账？

       费用票报销如何做账?

1、差旅费报销

如果是办公人员借款出差:

借:其他应收款-某某

贷:库存现金

如果是出差回来报销:

借:管理费用-差旅费

贷:其他应收款-某某

如果是销售人员出差:

借:其他应收款-某某

贷:库存现金

借:销售费用-差旅费

贷:其他应收款-某某

快递费报销:

借:管理费用-办公费

贷:库存现金

2、先计入贷:"应付账款",等到付款时:

借:应付账款

贷:银行存款