跨年冲销暂估费用会计分录？

跨年冲销暂估费用会计分录？

借：应收账款-A

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)

你是否一般纳税人，如果不是一般纳税人进项税不能抵扣，先把第二个暂估分录红冲

. 借：主营业务成本(红字数字)

贷：应付账款-B(红字数字)

再按发票记账

. 借：主营业务成本

应交税费-应交增值税(进项税额6%)如果不是一般纳税人不做这一笔

贷：应付账款-B