工资以及社保医疗的会计分录?
社保分为单位部分和个人部分,单位部分计入费用,通过职工薪酬核算,个人部分计入其他应付款,待发放工资扣回时候,冲回即可.
计提时
借:管理费用/销售费用/制造费用等--社会保险费/养老/医疗等(单位部分)
贷:应付职工薪酬--社会保险费/养老/医疗等(单位部分)
缴纳时候
借:应付职工薪酬--社会保险费/养老/医疗等(单位部分)
其他应付款-个人社保费用/养老/医疗等
贷:银行存款/库存现金
发放工资时:
借:应付职工薪酬--工资
贷: 其他应付款个人社保费用-养老/医疗等(个人部分)
库存现金 /银行存款
