请问母公司如何做账务处理?
答:1.往来保留,将应付福利费.实收资本.未分配利润与母公司账面的"长期股权投资-该子公司"冲销,差额转"投资收益".
2.借其它应收款6664262.49,贷其他应付款603749.02,贷长期股权投资-该子公司加投资收益6060513.47.
问3:长期股权投资成本为 50万元 ,子公司账上还有母公司的借款,人民币300万元.
在2011年年末, 子公司完成注销,当日资产负债表为
资产 0
负债-其他应付款 300万
实收资本 50万
未分配利润 -350万