企业预缴纳税申报如何做?
第一步:填报《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》"预缴税款计算"部分的"营业收入"、"营业成本"、"利润总额"……等项目,电子税务局将根据您填报的数据自动计算生成"实际利润额"的本年累计金额.
第二步:填报"按季度填报信息"中的"季初从业人数"、"季末从业人数"、"季初资产总额(万元)"、"季末资产总额(万元)"和"国家限制或禁止行业"5个项目.
请注意:"季初从业人数"和"季末从业人数"应当填报大于零的整数;"季初资产总额(万元)"和"季末资产总额(万元)"填报单位为万元,填报金额应大于零.
第三步:电子税务局将根据"实际利润额"本年累计金额,平均从业人数,平均资产总额以及"国家限制或禁止行业"等项目的情况,智能判断并自动填报"小型微利企业"项目;对于符合条件的小型微利企业,还将自动计算填报《减免所得税优惠明细表》第1行"符合条件的小型微利企业减免企业所得税".
第四步:完成《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》其他项目的填报.
第五步:确认填报数据无误且无遗漏项目后,可保存并发送申报数据.
