应交增值税明细表如何填?
一般纳税人"应交税费--应交增值税"的填写:
进项税额:是企业购入货物或接受劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额.蓝色登记企业购入货物或接受应税劳务支付的进项税额,红色登记退回所购货物应冲销的进项税额
已交税金:填企业当月上缴本月增值税额.
减免税款:按规定减免的增值税款
转出未交增值税
填企业月终转出应缴未缴的增值税
销项税额:填企业销售货物或提供应税劳务应收取的增值税额.
出口退税:记录企业出口适用零税率的货物,向海关办理报关出口手续后,凭出口报关单等有关凭证,向税务机关申报办理出口退税而收到退回的税款.
进项税额转出:记录企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣,按规定转出的进项税额.
