有个员工借款了3000元,今天他拿着费用报销单过来,费用一共2359元,他补了剩余的641元现金,该怎么记账？
实际工作中,有两种处理方式:
第一种是出纳岗位喜欢的:
1、做收回现金
借:库存现金
贷:其他应收款
这时开收回现金的收据,记录收到XX还款3000元
2、再做报销
借:管理费用
贷:库存现金
这时不需开任何收据,只需要将报销人的报销单上盖付讫,同时在日记账上登记XX报销费用2359元
第二种做法是从会计岗位考虑的
分录是:
借:库存现金 641
借:管理费用 2359
贷:其他应收款--某员工 3000
出纳只在现金日记账上登记收到641元现金并开具收据641元
但摘要里应该写清:某某报销2359元,并还回641元现金,清空借款
