怎么处理固定资产清理交税的问题？
答：固定资产清理增值税申报表填报如下:
假定该资产原值10万元,计提折旧1万元,现出售价格9.5万元,填写公式如下:
1、主表:
第5栏"(二)按简易征收办法征税货物销售额"填列9.5÷1.04=9.13
第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"填列(9.5÷1.04)×4%=0.37
第23栏"应纳税额减征额"填列(9.5÷1.04)×4%÷2=0.185
2、附表一:
因按规定不允许开专用发票,假设已开具普通发票,在第10栏"开具普通发票"对应的"4%征收率"的列次填报.销售额、应纳税额与主表第5栏、第21栏一致.
注意:
1、如果销售的是2009年1年1日以后的应该按销售货物适用税率填列.
2、如果是销售以前的,应该按4%填列在21行,减征50%填在23行.
