代发工资的会计分录?
A公司代B公司发工资,A和B之间首先建立了往来账关系.
A公司做分录:借:其它应收款--B公司
贷:银行存款
B公司做分录:先计提工资:
借:管理费用-工资
营业费用-工资
贷:应付职工薪酬--工资
B公司请A公司代发工资时B公司做分录:
借:应付职工薪酬-工资
贷:其它应付款--A公司
贷: 应付职工薪酬--社保
贷: 应付职工薪酬--公积金
贷: 应缴税费-应缴个人所得税
其后B公司打给A公司
A公司做会计分录:
借:银行存款
贷:其它应收款--B公司
B公司做分录:
借:其它应付款--A公司
贷:银行存款
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