基金会计核算的主要内容有哪些？

基金会计核算的主要内容有哪些?

基金会计核算是指收集、整理、加工有关基金投资运作的会计信息,准确记录基金资产变化情况,及时向相关各方提供财务数据以及会计报表的过程.

我国基金的会计年度为公历每年1月1日至12月31日.基金核算以人民币为记账本位币,以人民币元为记账单位.

基金会计核算的主要内容如下:

1、证券交易及其清算的核算;

2、持有证券的上市公司行为的核算;

3、各类资产的利息核算:

4、基金费用的核算;

5、开放式基金份额的核算:

6、基金资产估值的核算

7、本期利润及利润分配的核算;

8、基金财务会计报告:

9、基金会计核算的复核.

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