抵扣未报销怎么做账？
专票认证但是没报销的情形，那么最好把这笔业务做进账要好，(否则为使你的账面与增值税纳税报表不一致)可以按如下办法来做会计分录：
利用复印件，借：该项目应记的科目
应交税金——进项增值税
贷：应付账款——估价入账户
次月报销时;借：应付账款——估价入账户
贷：现金(或其他应记科目)
同时，增值税专用发票已认证但不抵扣的话，可以直接将增值税放到采购成本里面去，构成购入资产或者支付费用的成本。比如购入固定资产、无形资产就直接购入相关的原值，如果是支付运费或者修理费等，就将增值税都放到费用里面去。
以上就是小编针对【抵扣未报销怎么做账？】这个问题进行的解答，希望对您帮助，如果想了解学习更多会计实操、税收实务问题，可以关注“中国会计网”公众号，进入会计实务交流群，免费答疑。
