去年多提的所得税今年如何抵?
用红字冲减
借:所得税费用-840
贷:应交税费--应交企业所得税-840
这样体现"应交税费-应交企业所得税"科目借方余额840元,说明多交了企业所得税840,需要抵扣.
10-11月份,计提所得税
借:借:所得税费用
贷:应交税费--应交企业所得税
上交时:只要按抵扣840元后的余额,作上交处理了.
借:应交税费--应交企业所得税
贷:银行存款
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