企业所得税季报如何填写?
累计亏损不交企业所得税,企业所得税是按本年累计利润总额来计算的; 季报的填写:本期数填4-6月的累计数,累计数填1-6的累计数; 减免所得税如果是经过税务批准的,可以自己填写;如果没有批准,自己填上也是无效的.
一、"营业收入"一栏是要填上两项收入的合计数.
二、是什么优惠政策减免税的144.65元是怎么算出来的?这具体得知道你公司的经营范围或者是你单位是什么样的企业.我国企业所得税法规定了企业所得税优惠政策有很多,例如:
1、从事农林牧渔业、国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营、符合条件的环保、节能节水项目所得等.
2、对高新企业、小型微利企业、创投企业、非居民企业的优惠
3、加计扣除优惠、加速折旧优惠、减计收入优惠以及其他优惠.
因此应根据你单位的情况属于哪类优惠,才能计算出.
请参阅《企业所得税法》和《所得税暂行条例》.
三、"本月(季)确定预缴的所得税额":指的是依据税务机关认定的应纳税所得额计算出的本月(季)应缴纳所得税额.不能理解成通常所说的预缴税款.
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