对方多开票账务处理怎么做？
1、如果以后还有经济业务往来，本月可以按照票面金额入账，在后续的往来中让对方少开200元，这样也是可以的；
2、如果以后不会发生业务往来，而对方也不同意重新开具发票，那么就根据实际支付的金额入账，如果牵涉到增值税，那么增值税只能按照票面入账，将货物成本减少，并在摘要栏注明，如果财务管理较为严格，还应有情况说明附在该笔凭证后边，主管领导要签字确认。
比如，开出增值税发票400万，对方打款390万，（工程款）分录怎么做？
分录按实际发票金额及收款金额入账，为收10万留挂账，如果实在收不回来要做情况说明做
借：资产减值损失---坏账损失
贷：应收账款
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