跨年收入冲销后如何做账?
步骤一般是:冲减收入、冲回成本、然后把以前年度损益调整结转到未分配利润.
冲减收入:
借:应收账款(红字)
贷:以前年度损益调整(红字)
贷:应交税费-应交增值税-销项税(红字)
冲回成本:
借:以前年度损益调整(红字)
贷:库存商品-**(红字)
把以前年度损益调整结转到未分配利润
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
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