现金流量表期初现金余额如何填?
期初现金余额,在本年累计金额里写资产负债表的货币资金年初数.
本月金额写上月资产负债表的期末数(即本月期初数)
期末数减年初数就是本年累计数.期末数减月初数是本月发生数.如果期末现金余额会每个月累加上去,就把那个数删除,然后填货币资金的年初数.
现金流量表中没有期初余额.
现金流量表反映企业一定会计期间内有关现金流入流出的信息.
现金流量表"本年累计金额"栏反映各项目自年初起至报告期末止的累计实际发生额.
现金流量表"本月金额"栏反映各项目本月实际发生额;在编报年度财务报表时,应将"本月金额"栏改为"上年金额"栏,填列上年全年实际发生额.
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