所得税报表只跟利润表年报有关吗？
答:所得税申报表的收入是利润表的营业收入,成本是利润表的成本,利润总额是利润表的利润总额.
借:本年利润
贷:所得税费用
借:利润分配
贷:本年利润
所得税肯定要放映再损益表上,损益表的利润总额下面有一栏专门写所得税的,利润总额减去所得税才是净利润
预交的企业所得税的话,预交的时候
借:应缴税费--企业所得税
贷:银行存款
摘要注明是预交的
然后到正式申报的时候,企业所得税申报表里也有一栏专门填已经缴纳的企业所得税的,你申报的时候要扣除这个金额再申报,计提的时候也是一样,分录的话是一样的,主要的金额.
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